A vagyonadó bevezetése jelentős adózási, vagyonértékelési és adminisztratív feladatokat jelenthet a nagyobb vagyonnal rendelkező magánszemélyek és a vagyonkezelési struktúrák számára.

A jelenleg társadalmi egyeztetés alatt álló törvényjavaslat alapján az adókötelezettség megállapításakor többek között az ingatlanok, társasági részesedések, befektetések, követelések és külföldön található vagyonelemek értékét is figyelembe kell venni.

Különösen összetett feladatot jelenthet a magántulajdonban álló vállalkozások értékének meghatározása. A nem tőzsdén jegyzett társaságok esetében ugyanis általában nem áll rendelkezésre közvetlen piaci ár, ezért a részesedés vagyonadó szempontjából figyelembe veendő értékét a társaság pénzügyi helyzete, eszközei, jövedelemtermelő képessége és tulajdonosi struktúrája alapján kell meghatározni.

Szakértőink segítenek felmérni az érintettséget, meghatározni a figyelembe veendő vagyonelemek, köztük a társasági részesedések értékét, valamint előzetesen kiszámítani a várható vagyonadó-kötelezettséget.

Kinek javasoljuk?

Szolgáltatásunkat Önnek ajánljuk, amennyiben:

• jelentős értékű ingatlannal, társasági részesedéssel vagy befektetéssel rendelkezik,
• családi vállalkozás vagy cégcsoport tulajdonosa,
• nem tőzsdén jegyzett vállalkozásban fennálló részesedésének értéke nem határozható meg közvetlenül,
• magyarországi és külföldi vagyonelemekkel egyaránt rendelkezik,
• bizalmi vagyonkezelésben, magánalapítványban vagy más vagyonkezelési struktúrában érintett,
• szeretné előzetesen felmérni várható adó- és bevallási kötelezettségét,
• vagyonának vagy tulajdonosi struktúrájának átalakítását tervezi.

Miért hasznos?

A vagyonadó alapjának meghatározása különösen összetett lehet társasági részesedések, ingatlanok, külföldi vagyonelemek és vagyonkezelési konstrukciók esetén.

A társasági részesedések értékelése során nem elegendő kizárólag a társaság könyv szerinti saját tőkéjéből kiindulni. Figyelembe kell venni többek között a vállalkozás eszközeinek tényleges értékét, eredménytermelő képességét, fennálló kötelezettségeit, üzleti kilátásait, valamint a részesedéshez kapcsolódó tulajdonosi és irányítási jogokat is.

Mit teszünk?

Vagyonadó-tanácsadási szolgáltatásunk keretében:

• felmérjük a vagyonadó-kötelezettséget,
• azonosítjuk a figyelembe veendő magyarországi és külföldi vagyonelemeket,
• meghatározzuk a magántulajdonban álló vállalkozások és társasági részesedések vagyonadó szempontjából releváns értékét,
• támogatást nyújtunk az ingatlanok és egyéb vagyonelemek értékelésében,
• kiszámítjuk a várható vagyonadó összegét,
• áttekintjük a levonható tartozásokat,
• megvizsgáljuk a vagyonkezelési struktúrák adózási helyzetét,
• nemzetközi érintettség esetén elemezzük az adóügyi illetőséget és a vonatkozó kettős adóztatási egyezményt,
• támogatást nyújtunk a bevallási és dokumentációs kötelezettségek teljesítésében.

Munkánk során az adózási, számviteli, cégértékelési és nemzetközi adózási szempontokat együttesen vizsgáljuk. Célunk, hogy ügyfeleink megalapozott értékelésekkel, megfelelő számításokkal és dokumentációval készülhessenek fel a vagyonadó várható bevezetésére.